상속세 면제한도, 정확하게 알아봅시다!

상속은 가족 간 재산을 물려주는 자연스러운 과정입니다. 하지만 이를 둘러싼 세금 문제, 특히 상속세는 많은 분들이 헷갈려하는 부분 중 하나입니다.

 

 

오늘은 상속세 면제한도에 대해 쉽고 명확하게 정리해드리겠습니다.

 

핵심 포인트

• 기초공제 5억 원은 기본적으로 적용됩니다.
• 배우자 상속공제는 배우자가 상속받을 때 최대 30억 원까지 공제됩니다.
• 상속인이 금융자산이나 주택을 상속할 때 추가 공제를 받을 수 있습니다.
• 직계비속(자녀, 손자녀 등)이나 직계존속(부모 등) 상속 시 추가 인적 공제도 가능합니다.

상속세 면제한도 적용 사례

• 아버지가 사망하고, 배우자와 자녀 2명이 각각 상속.
• 상속재산 총액: 10억 원
• 적용 가능한 공제:
  • 기초공제 5억 원
  • 배우자 공제 일부 (배우자가 상속받는 비율에 따라)
  • 자녀 각각 인적공제 5천만 원씩 (총 1억 원)

결과적으로 10억 원 중 상당 부분이 공제되어 상속세 부담이 대폭 줄어들게 됩니다.

 

 

상속세 신고는 언제까지?

• 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고 및 납부해야 합니다.
• 해외 거주자의 경우 9개월 이내입니다.

기한 내 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

상속세 절세 팁

• 유언장 작성 및 사전 증여를 적극 활용하세요.
• 전문가 상담을 통해 최적의 절세 전략을 세우세요.
• 가업상속공제 제도 등을 활용하면 대규모 재산 상속 시 부담을 줄일 수 있습니다.

상속세란 무엇인가요?

상속세는 **피상속인(사망자)**의 재산을 **상속인(가족 등)**이 물려받을 때 부과되는 세금입니다. 상속받은 재산이 일정 기준을 초과하면 세금을 납부해야 하는데요, 이때 일정 금액까지는 비과세 또는 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

2025년 기준 상속세 면제한도

현재 대한민국의 상속세 면제한도는 다음과 같습니다

구분	면제 한도 금액
배우자 상속공제	최대 30억원
기초공제	5억원
금융재산상속공제	최대 2억원
동거주택상속공제	최대 6억원
기타 인적 공제	(자녀, 부모 등 1인당 5천만원)

 

※ 각 공제는 중복 적용이 가능하지만, 세부 요건을 충족해야 합니다.

 

 

상속은 소중한 사람의 뜻을 이어가는 중요한 절차입니다. 그러나 세금 문제를 간과하면 불필요한 부담이 생길 수 있습니다. 지금 바로 전문가와 상담하여 상속세 절세 계획을 세워보세요! 자세한 내용은 아래 정부 24 웹사이트에서 알아보실 수 있습니다.